Régimes de retraite ou augmentations de salaire : avantages pour les promoteurs de régime et les participants

De nombreuses organisations comprennent la place importante qu’occupe un régime de retraite collectif dans le programme de rémunération globale des employés; cependant, les employés ont tendance à concentrer leur attention exclusivement sur leur salaire net et préfèrent une augmentation de salaire à toute autre amélioration de la rémunération. Il est donc difficile pour les organisations de trouver un équilibre entre une solution avantageuse à long terme et la satisfaction des employés à court terme. Il est possible de répondre à ces deux besoins en affectant une partie d’une augmentation de salaire à un régime de retraite ou à un RPDB.

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Les augmentations de salaire n’augmentent pas de manière notable le salaire net:

Après le prélèvement des impôts, une augmentation salariale moyenne de 2 % à 3 % se traduit par une hausse modeste du salaire net.

Exemple d’augmentation de salaire et de la hausse correspondante du salaire net

Exemple : une personne qui gagne 50 000 $ par année reçoit une augmentation de salaire de 2,5 %, ce qui porte son nouveau salaire à 51 250 $. En supposant que les taux d’imposition et de cotisation aux différents programmes fédéraux et provinciaux demeurent les mêmes, le tableau ci-dessous montre l’augmentation hebdomadaire du salaire de cette personne dans différentes provinces.

 

Colombie-Britannique

Manitoba

Ontario

Québec

Salaire net avant l’augmentation

39 825 $

37 531 $

39 210 $

35 561 $

Salaire net après l’augmentation

40 654 $

38 304 $

40 024 $

36 268 $

Augmentation annuelle du salaire net

829 $

773 $

814 $

707 $

Augmentation hebdomadaire du salaire net

14,03 $

13,08 $

13,61 $

11,56 $

Rendre la rémunération plus efficace pour tous

Avantages pour les employeurs

Selon la province, les augmentations de salaire peuvent entraîner une augmentation annuelle des cotisations sociales de l’organisation, par exemple, les primes d’assurance emploi, l’ISE, les cotisations au RPC, etc. Les cotisations à un RRCD ou à un RPDB permettent à l’employeur d’éviter ces cotisations sociales. Une réaffectation d’à peine 1 % pourrait permettre d’économiser des milliers de dollars chaque année en cotisations sociales.

Dans le contexte actuel, les organisations cherchent à attirer et à garder les meilleurs talents tout en réduisant au minimum les coûts globaux. Le fait de cotiser à un RRCD ou un RPDB peut aider à atteindre ces objectifs.

Avantages pour les employés

Les cotisations qu’une organisation verse à un RRCD ou à un RPDB témoignent de sa ferme volonté de contribuer au bien-être financier à long terme de ses employés. Cet investissement aide les employés à épargner et à préparer leur retraite, et crée une culture d’entreprise positive. Les employés qui participent à un régime de retraite établi par l’entreprise ont tendance à être plus heureux dans leur travail, plus productifs au travail et moins susceptibles de chercher un emploi ailleurs.

Pour de nombreux employés, il est plus facile de cotiser un petit montant à chaque paie que de verser une grosse somme à la fin de l’année. Le versement pratique de cotisations et la perspective d’obtenir des rendements réguliers de fonds bien diversifiés de type épargne-retraite pour accumuler progressivement des économies sont des avantages importants pour les employés.

Les régimes de retraite collectifs sont généralement assortis de frais de gestion des placements peu élevés, ce qui se traduit par une épargne plus importante à la retraite qui peut procurer des mois ou des années de revenus supplémentaires. Le prélèvement automatique sur la paie permet de mettre de l’argent de côté sans que cela ait une incidence majeure sur le mode de vie.

L’allégement fiscal immédiat est un autre avantage. L’impôt que l’employeur doit prélever à la source n’est calculé qu’après déduction des cotisations de l’employé au régime de retraite, ce qui permet de maximiser la valeur de son salaire.

Un scénario gagnant-gagnant

L’information et la communication aideront à surmonter le préjugé favorable dont bénéficient généralement les augmentations de salaire. Offrir un RRCD ou un RPDB aux employés présente de nombreux avantages et est souvent plus efficace que les augmentations de salaire. C’est un scénario gagnant-gagnant pour l’organisation et ses employés.

Rédigé par Chris Walker, vice-président, Solutions de retraite collectives, et Catherine Paquin, conseillère, Solutions de retraite collectives